西水股份回应百亿巨亏问询信托产品违约占比最大_信托典当

　　一再拖延之后，西水股份（3.41 -0.87%,诊股）（600291.SH）终于就此前的大额亏损回复上交所问询。

　　2月19日，西水股份披露关于对上交所监管工作函回复的进展公告。从此次公告来看，子公司天安财险持有的信托产品等资产违约是西水股份净利润减少的重要原因，对于该部分资产，天安财险计提投资资产减值准备577.45亿元，影响2020年度归属于上市公司股东的净利润-207.24亿元。

　　自西水股份旗下子公司天安财险被接管后，市场虽然对西水股份负面消息有所预期，不过高达271亿元的亏损依然让人惊讶。

　　三大原因导致巨额亏损详细情况仍待披露

　　1月26日，西水股份发布2020年度业绩预亏公告，公告显示，经财务部门初步测算，预计2020年度实现归属于上市公司股东的净利润为-87.36亿元，与上年同期相比下降356.20%左右；预计2020年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-271.23亿元，与上年同期相比下降3047.72%左右。

　　同日，西水股份就收到了上交所的监管工作函，要求其说明大额亏损的具体原因并就公司持续经营能力充分提示风险。

　　一再拖延后，2月19日，西水股份回应称，公司2020年出现大额亏损主要由三个原因造成，其中子公司天安财险投资的信托产品占据较大比例。

　　西水股份表示，2020年上半年，天安财险持有的信托产品等资产到期后发生实质性违约，为真实反映截至2020年6月30日的财务状况和经营情况，天安财险对截至2020年6月30日的相关投资资产进行了减值测试，经测试，该类投资存在重大减值迹象，天安财险计提投资资产减值准备577.45亿元，影响2020年度归属于上市公司股东的净利润-207.24亿元。

　　另外两项亏损较多的是天安财险投资的股权投资基金以及因天安财险亏损造成的母公司承担部分。

　　具体来看，2020年6月30日，天安财险对投资持有的股权投资基金按质押股票市值等情况重新进行估值，公允价值变动损益为-79.41亿元，影响2020年度归属于上市公司股东的净利润-28.49亿元；天安财险上半年净利润为-646.70亿元，按持股比例计算，应付控制的结构化主体第三方投资人（三家合伙企业LP）款项为-96.94亿元，形成的超额亏损31.52亿元由母公司来承担，影响归属于上市公司股东的净利润-31.52亿元。

　　对于此前监管问询的具体计提减值的时点是否合适以及依据是否正当等，天安财险回应称，天安财险按照函件要求认真安排相关核查等工作，但因问题涉及工作量大且有待进一步核查，天安财险于近日回复西水股份：“2020年7月17日，中国银行（3.23 -0.62%,诊股）保险监督管理委员会对我司实施接管，我司正在开展清产核资工作，相关事项有待进一步核查。”因此，公司将持续关注工作函的回复进展，及时履行信息披露义务。

　　踩雷28笔新时代信托涉及规模284亿

　　大河报·大河财立方记者注意到，就西水股份此次回复的内容来看，与此前公布的内容并无太大差别，对于占比较多的信托产品，其底层详细情况并无太多披露。

　　事实上，自2020年7月17日子公司天安财险以及涉及公司新时代信托被接管后，天安财险所投资的信托产品逾期消息不断。

　　接管次日，西水股份主动曝出天安财险认购的新时代信托作为受托人发行的“新时代信托蓝海信托计划”逾期，涉及本金60.40亿元。

　　2020年8月28日，西水股份再发布子公司天安财险认购的信托计划逾期的公告，其中透露，天安财险认购的新时代信托作为受托人发行的“新时代信托蓝海信托计划”共计28笔，合计投资本金284.44亿元。截至2020年9月5日，天安财险到期且未收到投资本金和收益的新时代信托产品共有16笔、合计投资本金184亿元。

　　对于目前新时代信托的情况，在被银保监会接管近半年后，2021年1月22日，新时代信托发布公告称，在各方共同努力下，近期已基本完成清产核资工作。中介机构正在抓紧起草有关书面报告，为制定兑付方案、推进风险处置等下一阶段工作提供依据和基础。目前，公司在接托管组指导下，已同步开展接洽意向战略投资者、研拟风险化解方案等相关工作。

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